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时间：2014/6/6 15:09:12
证券投资信托事业设立说明资料（一）
(民国85年06月00日公发布)
1一前言
鉴于行政院八十五年三月一日修正发布之「证券投资信托事业管理规
则」(以下简称管理规则)，对设立证券投资信托事业之资格条件有
多项修正，为便利申请人参考，特将设立证券投资信托事业有关事项
，包括申请流程、发起人条件、人员资格、申请书件及其它应注意事
项等，汇编为本说明资料。
2二申请流程
申请流程分为三个阶段，第一阶段申请筹设许可，第二阶段申请核发
营业执照，第三阶段申请募集证券投资信托基金。
(一)申请筹设许可
发起人应于本会规定之期限(现行规定不予限制申请期限)内，检
齐相关书件向本会提出申请，经本会审查通过者，即发函准予筹设
。
(二)申请核发营业执照
证券投资信托事业应自本会核准之日起六个月内依法办妥公司登记
，并向本会申请核发营业执照，未于上开期限内申请核发营业执照
者，撤销其筹设之核准。
(三)申请募集证券投资信托基金
证券投资信托公司经核发营业执照后，应于一个月内申请符合本会
规定之证券投资信托基金，并于本会核准后六个月内开始募集，四
十五天内募集成立该基金。证券投资信托事业未依前项规定提出申
请或募集成立基金者，应撤销其营业之核准，并限期缴销营业执照
。
有关证券投资信托事业之筹设、核发营业执照及募集证券投资信托
基金之申请案件，其书件之记载事项不完备，情形可以补正者，本
会得通知其限期补正，逾期不补正者，驳回其申请。
3三申请人
(一)设立证券投资信托事业应由全体发起人向本会提出申请。
(二)依据管理规则
第五条之规定，经营证券投资信托事业，发起人应有
成主满三年、最近三年未曾因资金管理业务受其本国主管机关处分
，并符合左列资格条件之基金管理机构、银行或保险公司，其所认
股份，合计不得少于第一次发行股份之百分之二十。
1基金管理机构：
(1)具有管理或经营国际证券投资信托基金业务经验。
(2)该机构及其百分之五十以上控股之附属机构所管理之资产中，
以公开募集方式集资投资于证券之共同基金、单位信托或投资
信托之基金资产总值不得少于新台币六百五十亿元。
2银行：
(1)具有国际金融、证券或信托业务经验。
(2)最近一年于自由世界银行资产或净值排名居前一千名内。(排
名之认定以THEBANKER等权威性杂志之年度排名为准)
3保险公司：
(1)具有保险资金管理经验。
(2)持有证券资产总金额在新台币八十亿元以上。
(三)依据管理规则
第六条之规定，发起人不得有左列各款之情事：
1动员勘乱时期终止后，曾犯内乱、外患罪，经判刑确定或通缉有
案尚未结案者。
2曾犯诈欺、背信、侵占罪或违反工商管理法令，经受有期徒刑一
年以上刑之宣告，执行完毕尚未逾二年者。
3曾犯公务或业务侵占罪，经判刑确定，执行完毕尚未逾二年者。
4受破产之宣告，尚未复权，或曾任法人宣告破产时之董事、监察
人、经理人或其它地位相等之人，其破产终结未满三年或协调未
履行者。
5有重大丧失债信情事，尚未了结或了结后尚未逾二年，或最近三
年内在金融机构有拒绝往来或丧失债信之纪录者。
6限制行为能力者。
7依证券交易法之规定，受罚金以上刑之宣告，执行完毕、缓刑期
满或赦免后未满五年者。
8受证券交易法
第五十六条及
第六十六条第二款解除职务之处分，
未满五年者。
9违反银行法
第二十九条第一项之规定，经营收受存款、受托经理
信托资金、公众财产或办理国内外汇兑业务者，经判刑确定，执
行完毕、缓刑期满或赦免后，尚未逾五年者。
10有事实证明从事或涉及其它不诚信或不正当之活动，显示其不适
合担任证券投资信托事业负责人者。
发起人为法人者，其代表或指定代表行使职务者，准用前开之规定
。
(四)依据管理规则
第七条之规定，证券投资信托事业之发起人或持有已
发行股份总数百分之五以上之股东，不得兼为其它国内证券投资信
托事业之发起人。
(五)依据管理规则
第三十条之规定，证券投资信托事业之董事、监察人
或经理人不得投资于其它证券投资信托事业，或兼为其它证券投资
信托事业或证券商之董事、监察人或经理人。
(六)依据管理规则
第八条之规定，证券投资信托事业之股东除符合第五
条资格条件者外，每一股东与其关系人及股东利用他人名义持有股
份合计不得超过该公司已发行股份总数百分之二十五。
以上所称关系人指左列情形之一：
1股东为自然人者，指其配偶、二亲等以内之血亲及股东本人或配
偶为负责人之企业。
2股东为法人者，指受同一来源控制或具有相互控制关系之法人。
4四本会规定首次募集证券投资信托基金之标准：
(一)基金型态不限制为封闭式基金或开放式基金。
(二)最低成立金额如下：
1封闭式基金为新台币二十亿元。
2开放式基金为新台币三十亿元。
(三)须为在国内或国外募集并投资国内之股票型基金。
(四)封闭式基金受益权单位价金总额未超过新台币一百万元之申购人不
得少于一千人，其所持有之受益权单位价金总额并不得少于新台币
四亿元。
(五)开放式基金自成立日后满六个月，受益人始得申请买回。
5五申请筹设许可应检具之文件
依据管理规则
第十条之规定，申请人应备齐左列书件提出申请：
(一)申请书(格式如附件一)。
(二)公司章程。
(三)营业计画书。
(四)发起人名册，应附证明文件并注明其资金来源。
(五)发起人会议纪录。
(六)法人发起人应附公司章程、公司执照影本、代表人指派书、经会计
师查核签证之最近一年度财务报告、董监事名册、主要股东名册、
继续营业之证明文件及关系企业名册。
(七)符合管理规则
第五条规定之发起人资格证明文件：
1本国目的事业主管机关核发之执照或设立证明文件。
2属基金管理机构或保险公司者，应由会计师出具申请人管理之资
产或其持有总资产符合规定之证明；属银行者，应出具最近一年
于自由世界银行资产或净值排名证明。
3申请人未受目的事业主管机关处分之证明。
(八)发起人无管理规则
第六条第一项所列各款情事之声明书。
(九)发起人无违反管理规则
第七条规定之声明书。
(一○)符合管理规则
第九条规定之经理人与业务人员名册、资格证明文
件及其就职承诺书。
(一一)书面内部控制制度与内部稽核制度。
(一二)发起人填报并经专家审查之证券投资信托事业设立审查表(格式
如附件二)及专家出具之审查汇总意见书(格式如附件三)。
(一三)其它经本会规定之证明文件。
以上各类文件，其属外文者，均须附中文译本，但年报、财务报告以
英文撰写者及各类文件之外文名称，得免附中文译本。外国人提供之
文件除声明书及护照影本外，均须由我驻外单位签证。
附件一
证券投资信托事业设立申请书
受文者：
财政部证券管理委员会
主旨：
依证券交易法
第十八条及证券投资信托事业管理规则(以下称管
理规则)
第十条规定，检同左列书件乙式二份，申请核准设立证
券投资信托事业，请查照。
┌──────┬───────┬────┬──────────┐
│证券投资信││营业处所││
│托事业名称││││
├──────┼───────┼────┼──────────┤
│实收资本总额││││
├──────┼───────┤营业范围││
│发行股数││││
├──────┼───────┼────┼──────────┤
│每股面额││申请日期│中华民国年月日│
├─┬────┴───────┴────┴──────────┤
│附│一公司章程。│
││二营业计画书。│
││三发起人名册，应附证明文件并注明其资金来源。│
││四发起人会议纪录。│
││五法人发起人之公司章程、公司执照影本、继续营业之证明文│
││件、代表人指派书、经会计师查核签证之最近一年度财务报│
││告、董监事名册、主要股东名册及关系企业名册。│
││六符合管理规则
第五条规定之发起人资格证明文件。│
││七发起人无管理规则
第六条第一项所列各款情事之声明书。│
││八发起人无管理规定
第七条所列情事之声明书。│
││九符合管理规则
第九条规定之经理人与业务人员名册、资格证
